Ulga na zakup kasy fiskalnej 2024

Gdy dowiesz się, że musisz mieć kasę fiskalną, raczej nie będziesz tym faktem podekscytowany. Wręcz przeciwnie – zapewne zobaczysz przed sobą kolejny przymusowy wydatek. Mamy jednak dla Ciebie deskę ratunku! Jest nią ulga na zakup kasy fiskalnej. Warunki jakie musisz spełniać by ją otrzymać, są jednak ściśle określone w przepisach. Co zatem zrobić, by odzyskać część pieniędzy wydanych na zakup kasy fiskalnej?

Ulga na zakup kasy fiskalnej 2024 – kogo dotyczy?

Podstawowym przepisem regulującym temat zwrotu pieniędzy za kasę fiskalną znajduje się w Ustawie o VAT. Precyzuje ona, że ulga na zakup kasy fiskalnej dotyczy wszystkich podatników, którzy rozpoczęli ewidencję za pomocą urządzenia fiskalnego online. Dotyczy to zarówno przedsiębiorców objętych takim obowiązkiem na mocy przepisów, jak i tych, którzy z własnej woli rozpoczęli sprzedaż fiskalną.

Art. 111 ust. 4. Podatnicy, u których:

1) powstał obowiązek prowadzenia ewidencji sprzedaży i którzy w obowiązujących terminach rozpoczęli prowadzenie ewidencji sprzedaży przy zastosowaniu kas rejestrujących, o których mowa w ust. 6a,

2) nie powstał obowiązek prowadzenia ewidencji sprzedaży i którzy rozpoczęli prowadzenie ewidencji sprzedaży przy zastosowaniu kas rejestrujących, o których mowa w ust. 6a, oraz dotychczas nie używali kas rejestrujących lub kas, o których mowa w art. 145a ust. 1, do prowadzenia ewidencji sprzedaży

– mają prawo do odliczenia od podatku należnego kwoty wydanej na zakup każdej z kas rejestrujących w wysokości 90% jej ceny zakupu (bez podatku), nie więcej jednak niż 700 zł(…). 

Ulga na zakup kasy fiskalnej w 2024 roku wynosi więc 90% ceny netto zakupu urządzenia. Przepisy jednak wskazują, że nie może być to kwota wyższa niż 700 zł. Warto wiedzieć, że jeśli kupisz więcej niż jedno urządzenie fiskalne, na każde z nich będzie obowiązywać ulga na zakup kasy fiskalnej. Warunki są niezmienne – wszystkie urządzenia muszą być online, czyli komunikować się z Centralnym Repozytorium kas. Na co jeszcze koniecznie musisz zwrócić uwagę, aby kwalifikować się do zwrotu?

Ulga na zakup kasy fiskalnej – warunki otrzymania

Ostatnia duża zmiana prawa, która zmieniła warunki otrzymywania zwrotu za kasę fiskalną, miała miejsce w 2019 roku. To właśnie wtedy ograniczono prawo zwrotu tylko do tych przedsiębiorców, którzy zakupili urządzenie fiskalne online. Co więcej, od 2023 roku tylko takie urządzenia są dostępne na rynku. Nie da się już kupić kasy innej niż online w oficjalnym obiegu, chyba że na rynku wtórnym.

Ulga na zakup kasy fiskalnej w 2024 roku dotyczy więc jedynie urządzeń fiskalnych typu online. Jakie są kolejne wymagania? Mówi o nich Rozporządzenie Ministra Finansów dnia 29 kwietnia 2019 r. w sprawie odliczania lub zwrotu kwot wydanych na zakup kas rejestrujących oraz zwrotu tych kwot przez podatnika. W dokumencie opisano dokładnie dokładnie, kiedy przysługuje ulga na zakup kasy fiskalnej – warunki, jakie trzeba spełnić cytujemy i wyjaśniamy poniżej:

• 2. 1. Odliczenie kwoty wydanej na zakup kasy rejestrującej, o której mowa w art. 111 ust. 4 ustawy, zwanej dalej „kwotą wydaną na zakup”, lub jej zwrot następuje pod warunkiem: 

1) rozpoczęcia prowadzenia ewidencji sprzedaży przez podatnika przy użyciu kasy rejestrującej zakupionej w okresie obowiązywania potwierdzenia, o którym mowa w art. 111 ust. 6b ustawy;  

2) posiadania przez podatnika faktury potwierdzającej zakup kasy rejestrującej oraz dowodu zapłaty całej należności za jej zakup. 

Widać więc, jaki jest następny wymóg – urządzenie musi być aktywne, tzn. musi być na nim rozpoczęta ewidencja sprzedaży. Aby ulga na zakup kasy fiskalnej została przyznana, należy także posiadać dokument potwierdzający zakup w postaci faktury. Spełnienie tych trzech warunków zazwyczaj wystarczy, żeby Urząd Skarbowy zgodził się na zwrot pieniędzy.

Leasing a ulga na zakup kasy fiskalnej

Z pewnością niektórzy z Was zauważyli, że prawo wymaga, by faktura potwierdzająca zakup urządzenia ewidencyjnego była w całości opłacona (“dowodu zapłaty całej należności za jej zakup”). Czy zatem ulga na zakup kasy fiskalnej Ci nie przysługuje, jeśli wziąłeś lub planujesz wziąć urządzenie w leasing?

Na ten temat krąży w internecie wiele sprzecznych informacji – odpowiemy więc z własnego doświadczenia. Abyś otrzymał zwrot pieniędzy, kasa fiskalna musi być Twoją udokumentowaną własnością. Klasyczny leasing pozbawia Cię więc możliwości starania się o ulgę. Na szczęście istnieją różne rodzaje leasingu, które są bliższe płatności ratalnej, czy pożyczce. Można wtedy wystawić FV za całą należność za urządzenie, na Twoje dane firmowe. W efekcie przysługuje Ci ulga na zakup kasy fiskalnej – warunki prawa są zachowane

Kwestie leasingu nie zawsze są łatwe w procesowaniu, jeśli chodzi o zakup urządzeń fiskalnych. Jeśli koniecznie chcesz skorzystać z leasingu i zależy Ci, by ulga na zakup kasy fiskalnej nie przepadła, skontaktuj się z nami! Dla wielu naszych Klientów udało się bez problemów otrzymać taki zwrot – trzeba tylko wiedzieć, jak się do tego zabrać. 

Ulga na zakup kasy fiskalnej – jak rozliczyć?

Czynny płatnik VAT

Czynni płatnicy VAT płatnikiem VAT, zwrot kosztów rozliczasz za pomocą deklaracji VAT-7 lub VAT-7K.  Zależy to od tego, czy rozliczenie ma wymiar miesięczny czy kwartalny. Ulga na zakup kasy fiskalnej może być niższa, lub wyższa od kwoty podatku. Jeśli jest niższa lub równa kwocie podatku – rozliczysz ją w jednej deklaracji. Jeśli natomiast jest wyższa od kwoty podatku, możesz rozliczyć ją w dwóch deklaracjach VAT. Lub rozliczyć w jednej – wtedy pozostałą kwotę otrzymasz na rachunek bankowy.

Podatnik zwolniony z VAT

Ulga na zakup kasy fiskalnej w 2024 roku dla podatnika zwolnionego z VAT, rozliczana jest za pomocą odpowiedniego wniosku. Należy go złożyć do Naczelnika Urzędu Skarbowego, w formie papierowej lub elektronicznej za pośrednictwem e-Urzędu Skarbowego. Wniosek ma określoną formę – musi zawierać Twoje dane firmowe, takie jak imię i nazwisko/nazwę firmy, adres, NIP i numer rachunku bankowego. Aby ulga na zakup kasy fiskalnej została uwzględniona, do wniosku należy również dołączyć fakturę dokumentującą zakup urządzenia, dane swojego serwisu kas, który fiskalizował urządzenia, a także kopię raportu fiskalnego miesięcznego, wystawionego za pośrednictwem kasy fiskalnej. Urząd ma 25 dni na zwrócenie Ci pieniędzy.

Ulga na zakup kasy fiskalnej a koszty uzyskania przychodu

Wielu podatników zastanawia się, czy kasę fiskalną można wliczyć w koszty uzyskania przychodu. Nie jesteśmy niestety doradcami podatkowymi, a nasza wiedza księgowa jest ograniczona. Z doświadczenia naszych klientów możemy jednak powiedzieć, że wliczenie kasy fiskalnej w koszty jest możliwe. Przeszkodą nie będzie także uzyskana ulga na zakup kasy fiskalnej. A koszty uzyskania przychodu jak wiadomo warto gromadzić, aby zmniejszyć wartość podatku do zapłaty. Zachęcamy zatem zaczerpnąć wiedzy u swojego księgowego niezwłocznie po zakupieniu urządzenia rejestrującego, żeby nie stracić okazji do wliczenia kasy fiskalne w koszty.

Warto także wiedzieć, że zwrot pieniędzy za zakup urządzenia rejestrującego jest neutralny podatkowo. Do przychodu podatkowego nie wliczana jest więc ulga na zakup kasy fiskalnej, a koszty uzyskania przychodu nie są pomniejszane o wartość otrzymanych pieniędzy.

Kiedy ulga na zakup kasy fiskalnej może zostać odebrana?

Warto wiedzieć, że Urząd Skarbowy może upomnieć się o zwrot pieniędzy, jeśli zaistnieją ku temu powody. Warto więc wiedzieć, kiedy może być Ci odebrana ulga na zakup kasy fiskalnej. Warunki są jasne – jeśli nie wywiązujesz się z obowiązków, jakie nakłada na Ciebie prawidłowe użytkowanie kasy fiskalnej, będziesz musiał zwrócić pieniądze. Ulga na zakup kasy fiskalnej może Ci być odebrana, jeśli:

• przestaniesz używać kasy fiskalnej w ciągu 3 lat od rozpoczęcia działalności. Okres zawieszenia działalności nie wlicza się do okresu wymaganych 3 lat),
• nie zapewniasz kasie stabilnego połączenia z Centralnym Repozytorium Kas. Jednocześnie nie sygnalizujesz tego Naczelnikowi US i nie występujesz o indywidualny harmonogram połączeń,
• nie zgłosisz kasy do obowiązkowego przeglądu technicznego w odpowiednim terminie.

Przeczytałeś artykuł i nie jesteś pewien, czy ulga na zakup kasy fiskalnej w 2024 roku Ci przysługuje? Skontaktuj się z nami!  Przyjdź do naszego salonu sprzedaży na ulicy Gorczyczewskiego 4-6, lub zadzwoń na numer (61) 847 20 06. Przyjrzymy się Twojej indywidualnej sytuacji i niezwłocznie ustalimy ustalimy, czy możesz liczyć na zwrot pieniędzy z urzędu. O nic nie musisz się martwić.

Skontaktuj się z nami!